新加坡可变资本公司（VCC）

概览

新加坡可变资本公司框架为投资基金提供专门设计的架构，涵盖资本管理、基金架构及投资策略等方面。

无论您是设立家族投资工具、发行基金，还是考虑以新加坡作为基金注册地，了解 VCC 都是选择合适架构的重要第一步。

认识 VCC

VCC 于 2020 年 1 月推出，是专为投资基金设计的公司架构。它为基金经理及投资者提供了传统基金架构以外的另一选择，并可适用于多种投资策略及安排。

VCC 可设立为独立基金，也可设立为包含多个子基金的伞型架构，每个子基金各自拥有独立的投资策略及投资组合。

围绕单一投资策略或一组目标设立的单一基金。

包含多个子基金的总体架构，可在同一实体内容纳不同的投资策略或投资者安排。各子基金的资产与负债相互隔离。

股份可灵活发行及赎回，适合需要灵活资本安排的基金。不同类别的股份可附带不同的投资者权利及经济条款。

伞型 VCC 可在同一架构内设立多个子基金，各子基金的资产与负债相互独立。

符合条件的基金可申请新加坡的基金税务优惠计划，但须满足资格条件及持续性要求。

与部分传统公司架构不同，VCC 的股东名册不对公众公开。但相关的监管、税务申报及实益拥有权披露义务仍然适用。

对于个人及家族而言，新加坡具备稳定的环境、健全的治理以及深厚的专业人才网络。

拥有由银行、基金经理、基金行政管理人、审计师、法律顾问及其他专业服务机构组成的完善生态体系。

VCC 依据专为投资基金制定的法律运作，为在新加坡设立及管理基金提供公认的架构。

新加坡为符合相关条件的基金提供基金税务优惠计划，包括第 13O 条及第 13U 条计划。

独立型及伞型架构让基金发起人可设立单一基金，或在同一实体内组织多个子基金。

第 13O 条及第 13U 条

第 13O 条及第 13U 条计划可为来自指定投资的合格收入提供税务豁免，但须满足资格条件及持续性要求。具体要求视基金由单一家族办公室（SFO）管理，还是由持牌基金经理管理（非 SFO）而有所不同。

设立基金不仅仅是选择法律架构，还需要考虑投资策略、基金安排、监管义务以及基金运作所需的专业支持。

SBCI 与成熟的专业服务机构网络合作，协助客户探讨基金架构方案，并为其引荐相关专家。我们的支持可能包括：

根据您的投资目标及拟定安排，探讨合适的基金架构。

引荐法律、税务、公司秘书、基金行政管理及审计等领域的专家。

探讨投资我们的现有基金、设立专属子基金或另行签订投资委托。

与您及您的服务机构合作，处理基金运营及行政方面的事务。

无论您是设立家族投资工具、搭建基金架构，还是了解新加坡的基金税务优惠，我们都可以帮助您了解可选方案并迈出第一步。